活用ルートSTEP 4/5数字で経営をチェックする作り方を知りたい方はこちら → 現行制度会計は発生主義をベースとしています。発生主義とは、費用・収益の認識を現金収支という事実にとらわれることなく合理 ...

活用ルートSTEP 3/5読み方とパターンを身につける作り方を知りたい方はこちら → 間接法キャッシュフロー計算書とは、損益計算書の当期純利益を出発点とし、そこにキャッシュフローに関連する調整を加える ...

活用ルートSTEP 3/5読み方とパターンを身につける作り方を知りたい方はこちら → 直説法キャッシュフロー計算書とは、資金の流入と資金の流出とを直接足し引きしてその差額として営業活動によるキャッシュ ...

活用ルートSTEP 3/5読み方とパターンを身につける作り方を知りたい方はこちら → キャッシュフロー計算書には間接法キャッシュフロー計算書と直接法キャッシュフロー計算書という二つの様式があります。そ ...

キャッシュフローとは会社のお金の流れのこと。利益との違い、ずれが生まれる理由、ストックとフロー、3つの区分までをやさしく解説します。

活用ルートSTEP 1/5全体像をつかむ作り方を知りたい方はこちら → キャッシュフロー計算書（Cash Flow Statement）とは、企業の一会計期間におけるキャッシュフローの状況を利害関係者 ...

活用ルートSTEP 1/5全体像をつかむ作り方を知りたい方はこちら → 損益計算書の目的は適正な期間損益計算 現行の企業会計において損益計算書は、適正な期間損益計算を行い、正確な収益力を表示することを ...

活用ルートSTEP 2/53つのキャッシュフローを理解する作り方を知りたい方はこちら → 株式会社などの事業会社の目的は利益を稼ぐことですが、事業活動には様々な経費の発生を伴います。そしてその必要経費 ...

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活用ルートSTEP 2/53つのキャッシュフローを理解する作り方を知りたい方はこちら → フリーキャッシュフローとは、一般的に経営者の経営判断により自由に使途を決めることが可能な資金であると言われてい ...

活用ルートSTEP 3/5読み方とパターンを身につける作り方を知りたい方はこちら → 株式会社などの営利法人は通常、株主からの出資や銀行借入などにより調達した資本を事業活動に投資することで売上を稼いで ...

作成ルートSTEP 3/4間接法で営業CFを組み立てる読み方・活かし方はこちら → 貸倒引当金とは、売掛金や受取手形などの売上債権について貸倒れによる回収不能額という損失を当期に見積計上したものです。 ...

作成ルートSTEP 3/4間接法で営業CFを組み立てる読み方・活かし方はこちら → 仕入債務 仕入債務には主に買掛金と支払手形がそれに該当します。 買掛金とは商品を仕入先から仕入れた場合に支払いを現預 ...

作成ルートSTEP 1/4必要な資料をそろえる読み方・活かし方はこちら → キャッシュフロー計算書の作成第一段階は必要資料を集めることです。 このページではキャッシュフロー計算書の作成に必要な資料につ ...

作成ルートSTEP 3/4間接法で営業CFを組み立てる読み方・活かし方はこちら → 法人税等とは、一般的には、利益に対して課せられる法人税、住民税、その他利益を課税標準とする事業税が該当します。 法人 ...

作成ルートSTEP 3/4間接法で営業CFを組み立てる読み方・活かし方はこちら → 棚卸資産評価損とは、棚卸資産の期末時価が帳簿価額より下落したため、時価と帳簿価額との差額を評価損として計上したもので ...

作成ルートSTEP 3/4間接法で営業CFを組み立てる読み方・活かし方はこちら → 支払利息は、営業キャッシュフローの区分の仮計の上でいったんマイナスで記載して費用計上額を取り消し、支払利息として実際 ...

作成ルートSTEP 3/4間接法で営業CFを組み立てる読み方・活かし方はこちら → 受取利息とは、会社が金銭を他の会社等に貸付けた場合に、その貸付先から貸付けに係る対価として受け取る利息をいいます。 ...

作成ルートSTEP 3/4間接法で営業CFを組み立てる読み方・活かし方はこちら → 減価償却費とは、固定資産取得後、費用配分の原則に基づき、固定資産の取得原価を減価償却費として、その耐用期間にわたる各 ...

作成ルートSTEP 3/4間接法で営業CFを組み立てる読み方・活かし方はこちら → 手形割引とは、商品などを販売して取得してその対価として取得した受取手形を手形期日前に現金化するために銀行に持ち込み、 ...

作成ルートSTEP 4/4投資・財務CFを作り、照合する読み方・活かし方はこちら → 固定資産を購入した場合、代金を現金又は預金の口座振込み等で全額支払った場合には、その支払った日の属する事業年度にお ...

作成ルートSTEP 3/4間接法で営業CFを組み立てる読み方・活かし方はこちら → 棚卸資産とは販売することにより利益を獲得することを目的として保有している資産をいいます。販売目的資産です。 具体的に ...

作成ルートSTEP 3/4間接法で営業CFを組み立てる読み方・活かし方はこちら → 仕入債務には主に買掛金と支払手形がそれに該当します。 買掛金とは商品を仕入先から仕入れた場合に支払いを現預金で行なわ ...

作成ルートSTEP 3/4間接法で営業CFを組み立てる読み方・活かし方はこちら → 売上債権とは、主に売掛金と受取手形により構成されています。売掛金とは商品を得意先に信用販売したことに基づく売上代金の ...

作成ルートSTEP 1/4必要な資料をそろえる読み方・活かし方はこちら → 上場会社等はキャッシュフロー計算書の作成義務あり キャッシュフロー計算書は、金融商品取引法の適用を受ける上場会社等においてそ ...

精算表を使って、貸借対照表と損益計算書から間接法のキャッシュフロー計算書を作る手順を解説します。

作成ルートSTEP 2/4キャッシュの範囲を決める読み方・活かし方はこちら → キャッシュフロー計算書作成の第二段階はキャッシュの範囲を決定することです。 このページではキャッシュフロー計算書のキャッ ...

作成ルートSTEP 1/4必要な資料をそろえる読み方・活かし方はこちら → キャッシュフロー計算書の作成が強制されている会社 キャッシュフロー計算書は金融商品取引法の適用を受ける上場会社等においてその ...

活用ルートSTEP 4/5数字で経営をチェックする作り方を知りたい方はこちら → 話を元に戻します。株式会社アーバン・コーポレイションのように会社が黒字倒産してしまうのは単なる「勘定あって銭足らず」だ ...

活用ルートSTEP 4/5数字で経営をチェックする作り方を知りたい方はこちら → 勘定あって銭足らず 勘定合って銭足らずとは、会社の資金が一時的ショート（不足）してしまうことをいいます。ちなみに資金と ...

活用ルートSTEP 4/5数字で経営をチェックする作り方を知りたい方はこちら → 黒字倒産とは、黒字会社が倒産してしまうことをいいます。 ちなみに黒字会社とは損益計算書で利益が出ていてる会社をいいます ...

活用ルートSTEP 5/5資金繰りに活かす作り方を知りたい方はこちら → 資金繰り表の作成は、説明するまでもなくExcelを使うのが便利です。その場合、売上入金ひとつとっても、得意先別に、かつ得意先別 ...

活用ルートSTEP 5/5資金繰りに活かす作り方を知りたい方はこちら → 資金調達（Financing）の方法にはにはおおまかに次の二つがあります。 間接金融による資金調達 直接金融による資金調達 間 ...

活用ルートSTEP 5/5資金繰りに活かす作り方を知りたい方はこちら → 黒字の会社で毎期利益が出ている会社であっても、通常ほとんどの会社は現預金として資金をそのまま預金口座に寝かせておくことはしませ ...

活用ルートSTEP 5/5資金繰りに活かす作り方を知りたい方はこちら → 作成した資金繰り表から一時的に資金が不足すると予測される場合には、その原因を調査し、その原因に応じ次のような対策を取ります。 ...

活用ルートSTEP 5/5資金繰りに活かす作り方を知りたい方はこちら → 資金繰りとは、資金の残高が不足して資金がショートすることがないよう資金の残高を管理し、資金残高の不足が見込まれる場合には事前に ...